Vezani članci
REAKCIJE NA REVIZIJU KONCERNA:
Revidirano financijsko izvješće Agrokor Grupe iznijelo je na vidjelo zaprepašćujuće podatke - koncern je u gubitku od 14,5 milijardi kuna iznad vrijednosti kapitala, a pronađeno je nekoliko milijardi kuna sakrivenih troškova i obveza poput kredita.
Izvanredni povjerenik Vlade za Agrokor Ante Ramljak podnio je kaznenu prijavu protiv odgovornih osoba koje su u kompaniji bile 2016. godine, jer se otkrilo da je vlasnik i bivši predsjednik uprave Ivica Todorić “sakrio” 3,9 milijardi kuna obveza, 2,3 milijarde troškova i 2,1 milijardu kuna u novcu. Todorić je obilno i kreditirao samoga sebe, a te je zajmove prikazivao kao gotovinu na računu tvrtke.
Prepravljena izvješća
- Konsolidirani gubitak Agrokor Grupe za 2016. godinu iznosi 11,04 milijarde kuna, ukupne obveze bile su 56,28 milijardi, a gubitak iznad vrijednosti kapitala 14,5 milijardi, stoji u revidiranom financijskom izvješću koje je u ponedjeljak Ramljak prvo prezentirao Privremenom vjerovničkom vijeću, a potom novinarima.
Konsolidirani gubitak Agrokor Grupe koja obuhvaća Agrokor d.d. i povezana društva, za 2016. iznosi 11,04 milijarde kuna, dok je u 2015. taj gubitak, nakon prepravljenih izvješća, bio 3,6 milijardi kuna. Ranija uprava Agrokora za 2015. iskazala je konsolidiranu netodobit na razini grupe od 1,17 milijardi kuna. Razlika između ranije iskazane brojke i u ponedjeljak objavljenog rezultata za 2016. tako iznosi 4,78 milijardi kuna.
Ukupna imovina Agrokora zadnjeg dana 2016. bila je 41,75 milijardi kuna, te je bila 10,3 milijarde manja nego što pokazuje izvješće za 2015. Ukupnu imovinu krajem 2015. revizori su smanjili za 752 milijuna kuna, na 52 milijarde kuna. Ukupne obveze Agrokor grupe, prema revizorskom izvješću, iznosile su na kraju 2016. godine 56,28 milijardi kuna. Prepravljeno izvješće za 2015. govori o konsolidiranim obvezama od gotovo 55 milijardi kuna, naprema 45,3 milijarde, koliko je iskazala prijašnja uprava. To je razlika od 9,7 milijardi kuna.
Ukupni kapital Agrokor Grupe na kraju 2016. bio je negativan, odnosno evidentiran je gubitak iznad vrijednosti kapitala od 14,5 milijardi kuna. Krajem 2015., prema revizorima, koncern je imao gubitak iznad visine kapitala od 2,9 milijardi kuna, dok je ranija uprava u svom izvješću iskazivala kapital u plusu od 7,5 milijardi kuna. Prema podacima iz revizorskog izvješća, kapital Agrokor Grupe smanjen je za 2015. i 2016. za 22 milijarde kuna. Iako su izvještaji pripremljeni po načelu neograničenosti poslovanja, jedini način da Grupa nastavi poslovati je kroz sklapanje nagodbe.
Agrokor d.d., prema revizorskom izvješću, u 2016. poslovao je s gubitkom od 10,84 milijarde kuna, nakon godinu ranije zabilježenih 1,3 milijarde kuna. Gubitak za 2015. revizija je prepravila, budući da je ranija Uprava izvijestila o 198 milijuna kuna gubitka. Ukupna imovina Agrokora d.d. bila je na kraju 2016. 15,4 milijarde kuna, otprilike 10 milijardi kuna manje nego krajem 2015. godine. Ukupne obveze Agrokora d.d. iznosile su na kraju prošle godine 28,9 milijardi kuna. Na kraju 2015. ukupne obveze (prepravljene) bile su 27,89 milijardi kuna, odnosno za sedam milijardi više nego je ranija uprava bila izvijestila. Gubitak iznad visine kapitala Agrokora d.d. s posljednjim danom prošle godine bio je 13,5 milijardi kuna.
Moguće protuzakonitosti
U izvješću se navodi kako je PwC pismom obavijestio izvanrednu upravu o računovodstvenim nepravilnostima uočenima tijekom revizije, a “koje mogu ukazivati na potencijalne protuzakonite radnje”. Riječ je o prikrivanju primljenih pozajmica i/ili kredita, kao i troškova poslovanja i troškova kamata koji su prikazani kao potraživanja prema vlasniku. Također, u PwC-u su ukazali i na nepravilnu klasifikaciju imovine i rezervi, nepravilno prikazivanje pozajmica kao vlasničkog kapitala te nepravilno prikazivanje danih pozajmica kao novca i novčanih ekvivalenata. Konkretno, neprikazano ili krivo iskazano je 3,9 milijardi kuna obveza po kreditima, 2,3 milijarde operativnih i financijskih troškova za razdoblje od 2010. do 2015. te 2,1 milijarda kuna krivo prikazanog novca i novčanih ekvivalenata, što je ispravljeno u izvješću za 2015. Utvrđeno je i da ranije nisu iskazani dani krediti i potraživanja u iznosu od dvije milijarde kuna. Također, utvrđeno je i nepravilno korištenje tzv. metode udjela u Agrokoru d.d. Od 2006. do 2011., što je rezultiralo ispravkom vrijednosti udjela u iznosu od 3,5 milijardi kuna, tj. za toliko su bili precijenjeni prihodi.
Na prezentaciji izvješća novinarima Ramljak je pojasnio kako je Ivica Todorić sklopio s Agrokorom d.d. sporazum prema kojem se reguliraju troškovi povezani s inicijalnom javnom ponudom (IPO) društva i/ili dijela društva Agrokor, a koji se prema tom sporazumu odnose na troškove raznih savjetnika i ostale troškove povezane s navedenom transakcijom. Navedenim sporazumom ugovoreno je da će Todorić nadoknaditi spomenute troškove u slučaju da se IPO dogodi, a u protivnom troškove će snositi Agrokor. Sporazumom o raskidu sporazuma o snošenju mogućih negativnih efekata IPO Agrokora d.d., čiji je rok realizacije bio 30. prosinca 2018. godine, od 14. prosinca 2016. između Ivice Todorića i Agrokora d.d., navodi se da “na temelju analize svih dostupnih podataka i činjenica da do realizacije predmetnog projekta nije i niti će doći (...), stranke sporazum raskidaju s danom 14. prosinca 2016. godine”. Taj sporazum o raskidu izrijekom potvrđuje da su se Agrokor d.d. i Ivica Todorić 14. prosinca 2016. usuglasili da do IPO Agrokora “nije i niti će doći”, te su svi troškovi navodno povezani s ovim projektom, a koji nisu bili prikazivani niti knjiženi od 2010. do 2015., postali trošak 2016. godine. U sklopu revizije utvrđeno je da se samo dio tih troškova odnosi na IPO.
Što se neiskazivanja ili krivog klasificiranja obveza tiče, utvrđeno je da su ukupni neiskazani krediti iznosili 2,9 milijardi kuna te krivo klasificirane obveze (po kreditu Adrisa) jednu milijardu kuna, što rezultira neiskazanim i/ili krivo klasificiranim obvezama po kreditima u iznosu od 3,9 milijardi kuna. Nepravilno klasificiranje danih pozajmica i depozita kao novca ili novčanih ekvivalenata rezultiralo je time da je kao novac prikazano 2,6 milijardi kuna umjesto 573 milijuna kuna, odnosno 2,1 milijarda kuna više.
Provedena su i vrijednosna usklađenja - na nematerijalnoj imovini u iznosu od 1,5 milijardi kuna u 2015. (vezano uz Konzum Sarajevo) i 2,1 milijarda kuna u 2016. (pretežno Mercator brand); na zalihama u iznosu od 2,8 milijardi kuna u 2015. i 2,1 milijardu kuna u 2016.; na zajmovima i potraživanjima u iznosu od 0,4 milijarde kuna u 2015. i 1,9 milijardi kuna u 2016.
Dijana PAVLOVIĆ/H
FORENZIČARI ĆE ISTRAŽITI GDJE JE RAZLIKA U NOVCU STVARNO OTIŠLA
Ramljak je naglasio da prezentirani nalazi nemaju izravan utjecaj na operativno poslovanje kompanija Agrokora u 2017. godini koje je izvanredna uprava stabilizirala u razdoblju od travnja do lipnja ove godine te je nakon uspješno odrađene sezone poslovanje ovih kompanija stabilno. Ramljak je također kazao i da je izvanredna uprava angažirala respektabilnu međunarodnu tvrtku specijaliziranu za forenziku koja će istražiti utvrđene nepravilnosti i istražiti gdje je razlika u novcu stvarno otišla.
DORH NE ŽELI NIŠTA REĆI
U Državnom odvjetništvu RH u ponedjeljak nisu željeli ništa reći o slučaju Agrokor i kaznenoj prijavi koju je protiv odgovornih osoba podnio izvanredni povjerenik Ante Ramljak. Na konferenciji za medije, na upit novinara Ramljak je odgovorio da kaznenih prijava protiv čelnika povezanih društava Agrokora neće biti. Upitan očekuje li tužbe zbog trgovanja dionicama na burzi na temelju lažiranih financijskih izvješća, Ramljak je kazao kako je siguran da će "biti jako mnogo civilnih tužbi".
IZGLEDALO FANTASTIČNO DOK NIJE PUKLO
- Sve je izgledalo fantastično dok nije puklo - kazao je Ante Ramljak, a o prebacivanju privatnih troškova na kompaniju nije želio detaljno govoriti. Izvanredni povjerenik samo je rekao kako su tu i ljetovanja, i modena ljetovališta, i helikopteri, i brodovi, i avionske karte, te drugi troškovi.
SAKRIVENO
3,9
milijardi kuna obveza
2,3
milijarde kuna troškova
2,1
milijarda kuna u novcu
u odnosu na 2015.
AGROKOROVA IMOVINA MANJA JE ZA 21,7 MILIJARDI KUNA